Regisztráció számlák, folyóirat „főkönyvelő”

Rossz helyen lévő számlák - egy ok arra, hogy megszünteti a HÉA-levonás. Azonban nem minden számlát hiányosságok megfosztják a levonást. Az, hogy mely adatokat nem lehet baj, fogunk beszélni a cikkben.

Ahogy áfás számla

A legtöbb esetben a számla két példányban. Az egyik példányt a szállító nyilvántartásba kell venni az értékesítési főkönyvi, a második - transzfer a vevőnek. Ezen az alapon származó szállítói számla a vevő a legtöbb esetben tud levonni az előzetesen felszámított HÉA a beszerzett áruk (munkák, szolgáltatások). Ehhez azt kell regisztrálnia kapott az eladó számlát a vásárlás főkönyvi.

Nyilvántartási számlák öt naptári napon bekövetkezésének az alábbi események:

• fizetés beérkezését követően, részleges fizetés elleni jövőbeni szállítások;
• áruk szállítására (munkák, szolgáltatások, tulajdonjog).

Így, ha már megkapta a szállítás előtt előrefizetés, számla, meg kell, hogy ebben az időszakban, az első állíthassunk előleget a vevő (az összeg az előleg), majd mikor hajózás (a szerződéses értéke szállított áruk, munkák és szolgáltatások).

Egyes esetekben, amelyek által meghatározott adótörvény az Orosz Föderáció, a regisztráció a számla nem szükséges:

• ügylet nem tartozik, vagy adómentes a 149. cikkével összhangban az adótörvény. Például, ha a kibocsátó készpénz hitelek (15 podp 3. igénypont cikk 149 ...);
• a vevő (ügyfél) nem ÁFA fizető (mentesek az ilyen adó) és az eladó megállapodást írt alá vele a nevystavlenii számlákat. nem tudod ilyen helyzetben, egy számla, akkor is, ha az ügylet HÉA-köteles;
• A kapcsolt felek közötti ügyletek adózási célokra, az eladó növeli az áru ára, munkák és szolgáltatások piaci szinten, és beállítja a HÉA adóalapja.

Mi legyen a design számlák

A Társaság jogosult számlázni elektronikusan kölcsönös megállapodás alapján. Ahhoz, hogy ez a megállapodás hivatalossá, lehetséges, hogy aláírja a közös megállapodás vagy dokumentumok cseréjét mindkét fél által aláírt. Természetesen a csere a számlák elektronikus formában, a vállalatok kell jelenlétében megfelelő technikai eszközökkel.

Kellékei. Kötelező részleteket, hogy tartalmaznia kell a számlán 5. pontjában meghatározott 169. cikke adótörvény. Összesen 15 Itt vannak a részletek:

Minden részletet a fenti, vannak szabványos formában számlát.

Error. Miután megkapta a számlát az eladó, a vevő gondosan ellenőrzi a dokumentumot. A tény az, hogy ha egy adóellenőrzés hibák és ellentmondások, a vevő lehet tagadni az előzetesen felszámított áfa lesz megtalálható a számlán.

Az adótörvény kimondja Magyarországon, amely a hibákat számlákat vezethet törlését a levonás. Például, a 169. cikk, 2. bekezdés kimondja, hogy az ellenőrök visszautasíthatja előzetesen felszámított HÉA levonására csak akkor, ha egy hiba miatt nem lehet pontosan meghatározni:

• az eladó vagy a vevő számára;
• Áru megnevezése (munkák, szolgáltatások, tulajdonjog) és azok költségeiről;
• adókulcs és a HÉA összegére a vevőnek.

Azonban a pontos listáját hiányosságok miatt, amelyek a vállalat lehet tagadni levonás adótörvény nem tartozik. A gyakorlatban az adóhatóság megtalálja hibáról kapcsolatba a részleteket a számla (lásd. Az alábbi táblázatot).

Így részleteket a számla

Dátuma és száma a számlán

Az 1. sor az elsődleges számlák beszállítóktól érkező, meg kell adni a kiállítás időpontja és a számla számát.

Számozott számlákat szükség időrendi sorrendben, ahogy állítják össze. Azonban, ha már kaptak egy és ugyanaz a szállító a negyedév során számlákat az azonos számú, ez nem ok arra, hogy megtagadják a levonást. Ezen kívül lehetővé teszi, hogy azonosítsa az összes többi adat a számla, és ezért megtagadja a levonási ilyen helyzetben, az ellenőrök nincs joga.

Ha az elsődleges számla korrigálni kell a vonal 1a büntetés számla sorozatszámát belépett az elsődleges számla korrekciók és időpontja a benyújtás. Összeállításakor a kezdeti számlák ebben a sorban a szám helyett, és a dátum helyett kerülnek kötőjel.

Az eladó adatai

Óvatosan vevő ellenőriznie kell, hogy az eladó helyesen rámutatott az INN - hiba a szükséges adót tartják a legkritikusabb, akkor is, ha a pontatlanság szabad csak az egységes számjegy. Szerint a tisztviselők, a hiba ellenőrzés megfosztja a képességét, hogy azonosítsa a cég.

Információ a feladó és a címzett

A vonal „Ahhoz, hogy a fizetési okmányok”

Line „A fizetési dokumentumot” tele van, ha az eladó (gondnok) hajók az árut (végez munkákat, szolgáltatásokat nyújt) rovására korábban kapott előleget (előleg). 5. sor az eladó (előadóművész) fel kell tüntetni:
- számát és időpontját a fizetési és elszámolási okmány (ok) a vevő (ügyfél), amely átkerült az előleg (részleges fizetés);
- száma és kézhezvételétől (az áruk eladása (munkák, szolgáltatások) készpénz).

Ez szükséges nem akadályozza azonosítását a vevő, az eladó, a termék neve, a költségeket és a sebesség és az adó összegét. És ha igen, akkor a levonás jogos, még ha ez a vonal az adatok pontatlanok.

Információ a vevő

A sor „Valuta: név, kód”

- „Az amerikai dollár, 840” - ha az ár (díjszabás) határozzuk meg az amerikai dollár és cent;
„Euro 978” - ha az ár (díjszabás) határozzuk euróban és cent.

Az áruk értékesítése (munkák, szolgáltatások, tulajdonjog) szerint a fizetési kötelezettség, amelynek van kötve, a magyar rubelt megfelelő összeg egy bizonyos összeget devizában vagy hagyományos pénzegység, a 7. sorban megjelenik a „magyar rubel, 643”.

Oszlop „Megnevezés áruk ...”

Az oszlop „Megnevezés áruk (leírás a kivitelezett munkák, szolgáltatások), a tulajdonjog” meg kell adni a megfelelő termék neve (leírása nyújtott szolgáltatások kivitelezett munkák, tulajdonjog). Ilyen eljárást előírt számlák készültek, amikor szállítják, illetve a számlák, amelyek készült áthelyezésekor fizetés (részleges kifizetés).

Az oszlop „egység”

Count „többek között a jövedéki adó összegét"

Oszlop „Beleértve a jövedéki adó összegét” tele van csak az eladás a jövedéki termékek. Ha nincs jelzés az oszlop jelzi a „Without a jövedéki adó.”

Count „adókulcs”

Count „adókulcs” tájékoztatást kell tartalmaznia az áfakulcs alkalmazandó szállított áruk (munkálatok, szolgáltatások, tulajdonjog). Felsorolt ​​ügyletekre cikk 5. pontjában 168. adótörvény, az oszlop jelzi a „kizárt”.

Ha a szállító kérelmének helytelen áfakulcs, például 18 együtt. 10 százalék, és emiatt elszámította adószámla kell megjavítani. Ellenkező esetben, a vevő elveszti a levonást. Ha a méret a tét írásbeli rossz, de az adó pontos kiszámítása, hajlandó levonni a felügyelők nincs rendben.

Az oszlop a „származási ország”, „vámáru-nyilatkozat szám”

Mivel a származási ország adható a neve a vámunió több állam (például az Európai Unió). Ahelyett, hogy a kódot a mezőbe 10a ebben az esetben, hogy egy kötőjel.

Az aláírás a számlán

Papíralapú számlát alá kell írnia a vezető és főkönyvelő a cég-eladó (hagyatéki). Számla lehet jelentkezni és más felhatalmazott személyek által a rendelet a fej vagy a meghatalmazást nevében a társaság.

Kiállított számlával elektronikus formában kell tanúsítania az elektronikus aláírás a cég vezetője vagy bármely más személy jogosult megtenni végzésével a fej, vagy meghatalmazás.

Ma, akkor fizessen elő egy évben 50% kedvezmény!